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我公司一般纳税人，有做来料加工业务，现在由于来不及交货，就把来料外发出去加工，现在收到加工费发票，怎么做分录？
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借委托加工物资，贷原材料，借委托加工物资，贷银行存款，完工入库，借库存商品贷委托加工物资。
2021 08/25 14:37
84785008 
2021 08/25 14:51
来料不是我司的，没有记录在册的
郭老师 
2021 08/25 14:52
也就是a发材料给你们，然后你们委托B加工，是这个意思吗？
84785008
2021 08/25 14:53
是这样的
84785008
2021 08/25 14:53
借，主营业务成本 应交税费-增值税-进项税 贷，银行存款 可以吗？
郭老师
2021 08/25 14:53
可以这么做的，你当月做了收入可以。
84785008
2021 08/25 14:59
做了收入？是不是我销售开票出去？（但是没收到款）
郭老师
2021 08/25 15:03
你好，只要做了收入，不管收到钱没有，都可以这么做。
84785008
2021 08/25 15:09
我司是开了发票才做，借，应收账款 贷，主营业务收入 贷，应交销项税。如果当月不开票不做收入，要怎么做？
郭老师
2021 08/25 15:15
借劳务成本应交税费应交增值税进项贷银行存款。
84785008
2021 08/25 15:21
次月开票再开票要怎么处理呢
郭老师
2021 08/25 15:23
开票的当月，借主营业务成本贷劳务成本。
84785008
2021 08/25 15:29
这个加工费，也就是主营业务成本可以暂估吗？因为对方没有开票过来。但是我已收到货物。
郭老师
2021 08/25 15:30
好，可以的，那你之前的分录没有发票，你怎么做了进项？
84785008
2021 08/25 16:12
暂估进项的
郭老师
2021 08/25 16:14
进项不能暂估的，可以暂估成本费用。
84785008
2021 08/25 16:19
我司一直都是其他应收款-暂估进项税
84785008
2021 08/25 16:19
收到发票冲掉的
郭老师
2021 08/25 16:21
那就继续这么做的
84785008
2021 08/25 16:37
当月做了收入是不是我开票出去才算做了收入。
郭老师
2021 08/25 16:38
这个不一定，无票收入也是收入。
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