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合并报表每月连续编制 1月有产品的内部销售 1月抵消分录是 借：主营业务收入 100 贷：主营业务成本90 存货：10 2月连续编制合并财务报表且没有业务往来 那么2月需要编制 借：年初未分配利润10 贷：库存商品10 吗？
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你好，不是这样的
是借：年初未分配利润10 贷：营业成本10
2021 08/25 22:27
84784971 
2021 08/25 22:32
不是每月都有连续在编制合并报表 为什么还需要调整年初未分利润
冉老师 
2021 08/25 22:41
因为上一年是损益。损益结转未分配利润中，下一年就变成未分配利润科目了，这些都是在合并底稿做的，没做到个别报表，所以每年都要连续
84784971
2021 08/25 22:44
但是我是每月编制1月发生的内部交易 2月连续编制也需要调整年初未分配利润？不是跨年编制的
冉老师
2021 08/25 22:45
跨年才需要的，月度是不需要的
84784971
2021 08/25 22:47
月度连续编制合并报表不用设计年初未分配利润是吧 那么1月发生的存货内部交易 2月没有发生内部交易 那么2月的合并报表是不用编制抵消分录吗？
冉老师
2021 08/25 22:50
月度连续编制合并报表不用设计年初未分配利润
2月的合并报表，这个合并报表，是编制1-2月累计的，所以要写1月发生的存货内部交易
84784971
2021 08/25 23:07
这个编制基础是个别报表本年累积的利润？不是本期利润？合并财务报表2月当期利润应该不用编制抵消分录了吧
冉老师
2021 08/25 23:10
这个编制基础是个别报表本年累积的利润，，这个是资产负债表的，利润表也要合并的，合并的是1-2月份
84784971
2021 08/25 23:16
2月的合并报表，这个合并报表，是编制1-2月累计的，所以要写1月发生的存货内部交易 1月不是已经写了吗为什么2月合并报表还要写1月的抵消分录 这不是重复了吗？
冉老师
2021 08/26 07:43
不是啊，你1月是一个合并报表，2月份的是一个合并报表，是独立的两个，
84784971
2021 08/26 08:14
那么我2月的抵消分录是怎样的
冉老师
2021 08/26 08:44
2月单月没有产生的话，用的是1月份的
84784971
2021 08/26 08:46
2月还要做抵消一笔分录借：主营收入100贷：主营业务成本90 库存商品10 ？
冉老师
2021 08/26 08:49
是的，学员，你说的很对的
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