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老师，2020年从零余额用款额度支付的项目管理费审计要求整改，如何处理？
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你好，，同学。是什么原因要调整
2021 08/26 09:30
84784990 
2021 08/26 09:33
不能支付人员经费,收回支付的
84784990
2021 08/26 09:34
管理办法中不能列支
陈诗晗老师 
2021 08/26 09:35
相当于你实际支付了，但现在审计不认，要调回去，是吧
84784990
2021 08/26 09:35
收回来后分录如何做
陈诗晗老师
2021 08/26 09:36
收回时，，冲原来支付时的费用支出同时 增加资产
84784990
2021 08/26 09:41
跨年了具体分录怎么做
84784990
2021 08/26 09:42
跨年了具体分录怎么做，冲回的
陈诗晗老师
2021 08/26 09:47
借，Xx存款等
贷，，以前年度盈余调整
84784990
2021 08/26 11:55
老师，预算会计呢
陈诗晗老师
2021 08/26 12:11
借，资金结存
贷，财政拨款结余
84784990
2021 08/26 12:22
财务会计
借银行存款
贷累计盈余可以吗
陈诗晗老师
2021 08/26 13:02
财务会计要通过以前年度盈余调整进行过度，后面再把以前年度盈余调整转到你的累计盈余。
84784990
2021 08/26 13:06
现用红字冲回，再做这两个分录吧
陈诗晗老师
2021 08/26 13:46
不用啊，不用冲红，直接就用前面给你的账务处理，那个就是调整分录的。就给你的账务处理，就是和之前相反的，只是损益类，就是费用支出内用了那个调整科目。
84784990
2021 08/26 13:46
老师，现用红字冲回，再做这两个分录吧
陈诗晗老师
2021 08/26 13:46
不用的不用的，给你的那个就是那个调整的分录。
84784990
2021 08/26 13:49
这部分属于在建工程中待摊投资，在建工程还需冲减一下吧
陈诗晗老师
2021 08/26 14:26
前面不是直接放到费用支出了吗？那你之前错误的分录到底是怎么样的？你要把之前错误的分数给出来看一下。
84784990
2021 08/26 14:33
借：在建工程-待摊投资-劳务费
贷：零余额用款额度
借:事业支出
贷：货币资金-资金结存，，分录没错，但项目管理费中不允许支劳务费，，要收回
陈诗晗老师
2021 08/26 14:50
你这个在建工程后面，你有没有分摊到相关的费用里面，就之前。
84784990
2021 08/26 14:54
老师，没有分摊
陈诗晗老师
2021 08/26 14:56
借，资金结存
贷，财政拨款结余
财务会计
借，银行存款
贷，在建工程
借，以前年度盈余调整
贷，银行存款
借，累计盈余
贷，以前年度盈余调整
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