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问题已解决
老师，中级实物这道题的第三问怎么解答，不太懂，麻烦给讲解一下
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2021 08/26 16:09
陈诗晗老师 
2021 08/26 16:13
你这里就是确认递延所得税当期的递延所得税，就是用当期形成的差异乘以未来抵扣期间的税率来确认的。
84784982 
2021 08/26 16:36
老师，就是400乘以12.5%啊？答案为什么是200乘以12.5%+200乘以25%呢？
陈诗晗老师
2021 08/26 16:37
你看一下你那个抵扣的期间。一九年你是抵扣了200。二零年你是抵扣了四百。
那么你第一年形成的四百的差异，就是在一九年底扣了两百二零年底扣200
所以200×25%+200×12.5%
84784982
2021 08/26 16:46
老师，我还是不太明白呢
陈诗晗老师
2021 08/26 16:48
就是说你第一年是不是形成了四百的差异。这400的差异，他是不是在一九年和二零年，这两年里面去抵消的这个差异。
陈诗晗老师
2021 08/26 16:48
那么既然在不同的年里面去抵消的，他们的税率不一样，你就分别计算。
84784982
2021 08/26 16:51
不应该是17年抵消，怎么会是19年和20年呢？
陈诗晗老师
2021 08/26 16:52
你一七年哪里来的抵销啊？一七年根本就没有减少你的差异啊。你看一下你每一年都有差异，那个差异减少是在一九年和二零年才减少。你一七年还在增加差异，怎么会抵消了。
84784982
2021 08/26 17:28
老师，19年也有差异啊？为什么19年可以抵消差异呢？
陈诗晗老师
2021 08/26 17:48
同学，你一八年的差异有六把，一九年的差异只有四百了，就说明在一九年你是抵扣了二百呀。
84784982
2021 08/26 18:13
老师，那18年的递延所得税资产是多少？怎么算呢？
陈诗晗老师
2021 08/26 19:36
200×12:5%+400×25%
18年600差异，你看一下呢
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