老师，你好，截图里红色的地方可以写成，借：以前年度损益调整 37.5 贷：应交税费 37.5。答案里为什么要确认递延所得税资产和负债我没有看懂，因为上一年确认了收入和成本当时是缴纳所得税的，那么做所得税汇算清缴时不是应该减少应交税费——应交所得税吗_中级职称

问题已解决

老师，你好，截图里红色的地方可以写成，借：以前年度损益调整 37.5 贷：应交税费 37.5。答案里为什么要确认递延所得税资产和负债我没有看懂，因为上一年确认了收入和成本当时是缴纳所得税的，那么做所得税汇算清缴时不是应该减少应交税费——应交所得税吗

84784982| 提问时间：2021 08/26 16:18

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

夏老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

你好！税法和会计确认收入时间不一致，所以需要确认递延所得税资产和负债。会计上是在安装完成确认收入，税法是是依据开票了确认收入。这个时间差异需要调整

2021 08/26 16:44

描述你的问题，直接向老师提问

拍照一键搜题更便捷
老师回复第一时间通知

免费问答