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我们公司通过，游戏版权授权给境外公司（韩国），交易额是100万。境外公司代扣代缴离境税10万。实际到账90万，这个代扣代缴的税费，是否可以作为抵税依据。
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您好，代扣企业所得税，计入成本
2021 08/26 18:54
84784953 
2021 08/26 18:55
分录取怎么做呢
84784953
2021 08/26 18:56
分录怎么做。
小林老师 
2021 08/26 18:56
您好，借主营业务成本，应付账款100，借应付账款10贷应交税费应交企业所得税（代扣）
84784953
2021 08/26 18:56
老师估计你还没看清楚
84784953
2021 08/26 18:57
这个业务是出口业务。
84784953
2021 08/26 18:57
代扣代缴的税费，是韩国公司替我我们缴纳的
小林老师
2021 08/26 18:59
您好，不好意思。那您可以根据协定计算境外所得可以抵扣境内的金额，
84784953
2021 08/26 19:00
怎么计算呢，不太懂。
小林老师
2021 08/26 19:05
您好，您借银行存款90应交税费应交企业所得税10贷主营业务收入100
小林老师
2021 08/26 19:05
您好，最好后预交企业所得税能够抵免情况
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