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问题已解决
老师你好，费费心，这个题不难，但是我有点绕糊涂了，我做完的您帮我看看哪里不对，底下是答案
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 老师你好。我就是不知道这个会计的帐面和税法怎么说。而且把自己搞糊涂了。哪个算资产、哪个算负债了。资产小抵大纳。负债小纳大抵
2021 08/26 20:22
84785039 
2021 08/26 20:33
老师我明白了。可是答案里面有个90*25%当中的90怎么来的呢
84785039
2021 08/26 20:48
老师你好。我会了。想问你一下，我这么答题是否对。这样写出可以不
84785039
2021 08/26 20:56
老师所有的可抵扣差异，但实际上罚款捐赠和减值不也有可抵扣差异吗？是因为税法上不认可，所以他们不形成个体化差异吗？不对呀
84785039
2021 08/26 20:59
您说所有的可抵扣差异，像罚款减值这个是按费用算吗？按负债是小纳大抵对吗？我现在就这块弄不明白了，到底是哪个是资产哪个是负债了，哪个算是收入，哪个算费用了？
陈诗晗老师 
2021 08/26 19:40
同学您好，很高兴为您解答问题，请稍等
陈诗晗老师
2021 08/26 20:16
这个捐赠税法上是不允许扣除的，这个是永久性差异，不确定递延所得税。
陈诗晗老师
2021 08/26 20:16
还有关于这个研发支出，虽然说会形成暂时性差异，但是他不确认递延所得税。
陈诗晗老师
2021 08/26 20:17
第四个罚款，税法上不允许扣除，这个是永久性差异，也是不确认的。
陈诗晗老师
2021 08/26 20:23
这个会计你就是看你做账之后，你那个金额是多少。税法就是看一下税法上他认可的金额是多少。
陈诗晗老师
2021 08/26 20:23
就比方说你这个捐赠支出吧，你这个捐赠支出，你会计上做账是做了两百万对不对。完了这里税法他是不认得呀，税法就是零。
陈诗晗老师
2021 08/26 20:37
所有的可以抵扣差异90
150-60
陈诗晗老师
2021 08/26 20:57
可以的，你这个样子答题没问题。
陈诗晗老师
2021 08/26 21:20
这个可抵扣，就是说你在税法口径提前交了税。就比方说啊，我假定前面的那个捐赠是可以税前扣除的。比方说总共发生了捐赠一百万，税法上捐赠是按照百分之一十二的扣除。比方说可以扣八十万。那么另外的二十万，我们是不是在税法口径就提前交了税，这个就形成了可抵扣差异，因为你后面可以抵扣。
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