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倒数第二行的30怎么来的？
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2021 08/27 09:58
陈诗晗老师 
2021 08/27 10:04
丁公司亏损30，这里是属于
84785034 
2021 08/27 10:06
条件(2)哪有丁公司亏损30万？说的都是甲公司研发新专利。
陈诗晗老师
2021 08/27 10:10
不好意思
你这里无形资产400，摊销部分加计扣除400/5×6/12×75%
84785034
2021 08/27 10:14
还有注册费律师费的30万元不用考虑吗？
陈诗晗老师
2021 08/27 10:20
这个加计扣除只是自行研发的部分，就是另外发生的这些费用是不享受的。
84785034
2021 08/27 10:29
那第4条怎么理解呢？
陈诗晗老师
2021 08/27 10:32
资料4的话，就是本年发生的公允价值变动，你作纳税调整就可以了。
84785034
2021 08/27 10:33
是调20还是120
陈诗晗老师
2021 08/27 10:35
你这里是➕120
你在当年的时候，本年是减少了供应，价值变动一百二，你现在是调整一百二。
84785034
2021 08/27 10:38
怎么区分可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异
陈诗晗老师
2021 08/27 10:39
可抵扣对应的是递延所得税资产，应纳税，对应的是递延所得税负债。
84785034
2021 08/27 10:43
针对于第(4)可抵扣调增20应纳税调增100，我不是很理解
陈诗晗老师
2021 08/27 10:57
你这里上一年度的时候是确认了递延所得税负债？本年度确认递延所得税资产。总共调整120，但是这120首先是抵消上年度的应纳税差异100在增加本年度的可抵扣差异20。
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