免费问答

老师我从表上计算了一下余额正好等于存货的数据，而存货对应的明细是无余额的？

那就是存货的不对了

这是对应的图片，因为报表是软件自动生成的，所以如果有问题应该是我凭证录入的问题吧？

老师我查了一下，月底工程施工科目借方余额，工程结算科目贷方余额，并且他们各自的金额正好是存货的金额，这三者有联系吗？

存货包含工程施工的金额

所以老师从报表来看我的账务应该是需要调整的吗？

你这个软件公式问题 找售后给你调整一下

还有，我看到一笔账务处理有些不理解，麻烦老师帮我解释一下 给甲方开出发票，借应收账款某某项目，贷工程结算   应交增值税销项税额

贷方为什么不用主营业务收入

因为还没做收入呢 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工