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递延所得税那笔分录我懂，可是除了对递延有影响以外，不也对当期应纳税所得额有影响么？为啥不再做一笔以下的分录呢？ 借 应交税费—应交所得税 30 贷 以前年度损益调整—所得税费用 30
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2021 08/27 16:54
陈诗晗老师 
2021 08/27 17:00
就你这个题目材料。税法上之前允许扣除的就是对应的摊销部分。你这里确认的就是会计和税法口径的差异部分。
就不管你这个差异是多少，你税法的口径他永远都没有变过，不管你怎么调，它不会影响税法口径，所以说没有应交所得税的调整。
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