17-4，17-5，两题都是日后调整事项，17-4预计负债冲去年的递延所得税资产，为什么坏账准备那题，不冲去年的递延所得税，而调整日后期间的。两题中，一题确认应交税费-应交所得税，一题没有确认，是什么原因。谢谢老师解答。_中级职称

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17-4，17-5，两题都是日后调整事项，17-4预计负债冲去年的递延所得税资产，为什么坏账准备那题，不冲去年的递延所得税，而调整日后期间的。两题中，一题确认应交税费-应交所得税，一题没有确认，是什么原因。谢谢老师解答。

84784973| 提问时间：2021 08/27 21:22

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王晓老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

您好 17-4损失在实际发生时可以扣除，已经判决不再上诉，所以转回递延所得税，税法认可扣除，应纳税所得税肯定少了，所以借应交所得税。 17-5，并没有告诉，破产时损失可以扣除，还没到最终的环节，所以不转以前递延所得税，不减少应交税费。

2021 08/28 05:04

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