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4月份购入的固定资产，一直未入账未计提折旧怎么做
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你好，需要补做入账分录，补做计提折旧分录
2021 08/30 10:22
84784977 
2021 08/30 10:28
分录和摘要怎么写啊
邹老师 
2021 08/30 10:30
你好
补做固定资产入账，借：固定资产，贷：银行存款等科目
补计提折旧，借：管理费用等科目，贷：累计折旧
84784977
2021 08/30 10:31
当月的折旧另外写吗
邹老师
2021 08/30 10:32
你好，是的，是这样的
84784977
2021 08/30 16:32
老师，公司员工充值加油卡，而后加油站开了发票怎么入账
邹老师
2021 08/30 16:35
你好
公司员工充值加油卡，借：预付账款，贷：银行存款等科目
而后加油站开了发票，借 ：管理费用等科目，贷：预付账款
84784977
2021 08/30 16:37
我现在就是收到发票了，不知道怎么入账，之前没发票的时候也一直没有找我报销，一直没有入账
邹老师
2021 08/30 16:38
你好
公司员工充值加油卡，借：预付账款，贷：银行存款等科目
而后加油站开了发票，借 ：管理费用等科目，贷：预付账款
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784977
2021 08/30 16:39
之前购买油卡的时候没有做账，现在取得发票了，可以直接借费用，贷其他应付吗，就是不通过预付账款这个科目，这样可以吗
邹老师
2021 08/30 16:39
你好，之前购买油卡的时候没有做账，需要补做这个分录
借：预付账款，贷：银行存款等科目
然后取得了发票，做这个分录
借 ：管理费用等科目，贷：预付账款
84784977
2021 08/30 16:41
这样不是多此一举吗
邹老师
2021 08/30 16:41
你好，你认为是哪里多此一举呢
84784977
2021 08/30 16:43
预付账款这个过度科目啊
邹老师
2021 08/30 16:45
你好，整个过程是需要体现预付账款才是的。
就好比你购进商品，需要先计入库存商品，销售结转了成本才计入主营业务成本，而不能刚购进的时候就计入主营业务成本核算是一个道理。
84784977
2021 08/30 17:25
公司请专业人员办证，但是公司需要给他们买社保，那个个税需要申报他们吗，我账怎么做啊
邹老师
2021 08/30 17:26
你好，既然买了社保，就需要按工资薪金申报个人所得税的
借：管理费用，贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬，贷：银行存款
84784977
2021 08/30 17:30
8月份直接补交了三个月的社保，那我是直接申报三个月社保是吗
邹老师
2021 08/30 17:34
你好，需要做到按月分别申报补交
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