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工程总包公司代分包公司发放农民工工资如何做账
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你好，是站在哪个公司的角度做分录？
2021 08/30 16:19
84785044 
2021 08/30 16:22
现在分包角度，给总包开了120万增值税发票了，总包已经给农民工发放120万农民工工资了
邹老师 
2021 08/30 16:24
你好，工程总包公司代分包公司发放农民工工资，站在分包角度
借：工程施工等科目，贷：其他应付款
84785044
2021 08/30 16:30
开出发票怎么入账
邹老师
2021 08/30 16:31
你好，站在分包角度，开具发票的时候
借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
84785044
2021 08/30 16:36
分包不用做成本吗？
邹老师
2021 08/30 16:37
你好，实现了收入，需要结转相应的成本的
84785044
2021 08/30 16:39
这样做是对的吗
84785044
2021 08/30 16:40
上面开出发票没做收入
邹老师
2021 08/30 16:40
你好，这里都没有做收入，是不对的
84785044
2021 08/30 16:43
发出发票第一步:
借:应收账款100万
贷:主营业务收入917431.19
应交税费-应交增值税(销项税额)82568.81
第二步呢
邹老师
2021 08/30 16:44
你好，结转成本
借：主营业务成本，贷：工程施工—合同成本
84785044
2021 08/30 16:46
总包代发农民工工资分包不做账吗？
邹老师
2021 08/30 16:47
你好，是用应收的款项抵扣了对方垫付款项？
84785044
2021 08/30 16:50
是的，应收的款项对方已经全部发放给农民工了
邹老师
2021 08/30 16:50
你好，那抵扣的分录是
借：其他应付款，贷：应收账款
84785044
2021 08/30 16:52
老师我有点乱了，可以列个步骤出来给我看吗
邹老师
2021 08/30 16:55
你好，工程总包公司代分包公司发放农民工工资，站在分包角度
借：工程施工 ，贷：其他应付款
开具发票的时候
借：应收账款 ，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
结转成本的时候
借：主营业务成本，贷：工程施工—合同成本
抵消的时候
借：其他应付款，贷：应收账款
84785044
2021 08/30 16:58
借：工程施工
贷：其他应付款
这个后面要附有怎么凭证
邹老师
2021 08/30 16:59
你好，附件是：相关发票，对方垫付的证明
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