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问题已解决
老师，有个账务问题请教一下。我们在修道路，涉及到了要拆迁村民李军一小块地，赔偿77000元。然后李军又购买我们的土地建房，需支付80000元。然后考虑李军资金困难，由李军支付差额给我们公司，请问怎么账务处理？
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你好 ； 这个你们是房地产公司吗
2021 08/30 17:42
84785019 
2021 08/30 17:46
属于房地产行业。这个赔偿77000元要计入成本里面去。
meizi老师 
2021 08/30 17:47
你好 是的。 计入借 开发成本-土地补偿金 贷应付账款 ； 你们这个土地是计入无形资产去了吗 ？ 是单独的土地吗
84785019
2021 08/30 17:52
没有计入无形资产
meizi老师
2021 08/30 17:54
你好； 那你这个土地 实际是 这个支付了补偿金的土地 在拿去转让吗
84785019
2021 08/30 18:11
不是，我们修一条路，占用了村民的地，要求我们赔偿77000元，后来她又购置土地，需支付80000万。考虑村名的资金困难，由他支付3000元给我们。这个赔偿金要计入修路的成本里面去，后续的账务怎么做
meizi老师
2021 08/30 18:13
你好 ； 支付3000元给你们公司？你占用别人土地77000元 是要支付出去的； 而向你买土地的话。前提你要有土地的所有权才行的； 问你 说你没有无形资产的； 到时你销售土地这个无法处理科目的
84785019
2021 08/30 18:15
这个土地是我们的，我们有处置的权利。我们是要支付77000元，她买我们的土地要支付80000,但是考虑资金的困难，往来对冲，是不是要支付3000给我们好。
meizi老师
2021 08/30 18:19
你好 ； 那你要计入无形资产去。 做变卖土地处理 是的； 你就对冲 比如 借应付账款 银行存款 累计折旧 贷无形资产 应交税费-应交增值税 差额走资产处置损益
84785019
2021 08/30 20:45
你回答的有点复杂，赔偿款其他应付，购买土地其他应收，两者进行冲账，票什么的都没有开，还做的那么复杂
meizi老师
2021 08/30 20:48
你好 ； 你要对冲 ； 你要支付别人款。 那么你要支付给你款那么 你们就得对冲
84785019
2021 08/30 21:06
我也知道这个意思啊，就是不知道分录怎么写……
meizi老师
2021 08/30 21:08
你好 ； 分录 我上面都给你写了。 你看看
84785019
2021 08/30 21:14
我都说了，没开票，那里来的应交税费，说了我们就是收到这笔钱，，之前也没计入无形资产，我们只是收到这笔钱。之你的分录复杂化了。第一步：支付赔偿，借：成本，贷：其他应付款～村民。收到土地款：借：其他应收款 贷：后续就不是很清楚了
meizi老师
2021 08/30 21:45
没有开票也是无票收入的。没有开票符合收入要求的也的报税，不是你理解的不开票就不涉税的。这个土地你们的先做无形资产处理，不然你变卖是没法结转成本的
meizi老师
2021 08/30 21:45
分录合理的就是我上面说的，你参考下
84785019
2021 08/30 21:49
你是赔偿和收到土地款做一笔分录吗？
84785019
2021 08/30 21:49
我还是有点看不懂你的这个
84785019
2021 08/30 21:50
而且那块土地没有做无形资产
meizi老师
2021 08/30 22:04
先做无形资产去，先做了在做变卖处理，我是一起做的
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