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老师你好！我们建筑公司在工程异地成立了分公司，分公司不是独立法人，工程款直接进总公司账户，异地工程材料也是从总公司转给材料商的，请问怎么做账
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你好，分公司即使不是独立核算的，它的增值税也应该是独立核算的，也就是他需要独立做账，只不过是企业所得税，你们合并到一个企业来申报。
2021 08/30 17:55
郭老师 
2021 08/30 17:55
分公司，他自己的收入应该自己收下的。
84785012 
2021 08/30 19:24
但是工程款是直接转到总公司的，怎么做账呢？
郭老师
2021 08/30 19:25
收入总公司开发票吗？如果是的话，这是总公司的业务，
总公司确认收入。
84785012
2021 08/30 19:27
分公司开的发票
84785012
2021 08/30 19:31
材料款也是总公司这边转出的，之前的会计走了往来，冲没有了，我感觉不应该这样做，请问老师这个怎么做账
郭老师
2021 08/30 19:35
你们现在需要出一个委托书，分公司委托总公司收款的证明，分公司做收入做成本。
郭老师
2021 08/30 19:37
分公司借其他应收款总公司
贷主营业务收入，应交税费
总公司借银行贷其他应付款分公司
84785012
2021 08/30 19:37
那材料款也是从总公司转出的，也要委托书吗？
郭老师
2021 08/30 19:38
你好对的是的是这么做的。
84785012
2021 08/30 19:44
总公司代转的材料款怎么做账呢？还有千分之四的个税是不是异地工程才要交，本地工程不需要交
郭老师
2021 08/30 19:49
借其他应付款分公司
贷银行存款
分公司当地的工程不需要预缴
郭老师
2021 08/30 19:49
总公司办理了外经证的吗
84785012
2021 08/30 21:36
我也不清楚，刚刚接手
郭老师
2021 08/30 21:36
哪你查下的
总公司开了外经证
分公司开发票给客户不可以
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