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问题已解决
老师，这道题不是很理解下面两个圈起来的分录，1、为什么要冲回去年的递延所得税，不是应该增加递延所得税资产吗？ 借：递延所得税资产15 贷：以前年度损益调整15 2、应交税费这个为什么是360*0.25？ 去年确认的预计负债，借的营业外支出，不是已经少交了税300*0.25，现在应该确认应交60*0.25？
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就是你前面只是把那个递延所得税资产这一块给处理抵消了。但是你后面这个预计负债转成实际负债的时候，这个税法上会就允许扣除，所以说还会减少你的应交企业所得税。
2021 08/30 19:49
84785016 
2021 08/30 19:50
去年预计负债的时候不交所得税吗？
84785016
2021 08/30 19:51
借：营业外支出300
贷：预计负债300
这个不交税吗
陈诗晗老师 
2021 08/30 19:51
你那个预计负债之前税法上就没有认可呀，所以说才确认的递延所得税，只有你实际支付这个负债的时候，税法上才会认可，所以说这个时候才减少应交所得税。
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