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老师，发生销售退回时，如果有说所得税税率的话，是不是做退回分录同时做递延所得税的分录呀，没有所得税税率是不是不确认递延所得税，还是说不管怎么样，发生销售退回都要做递延所得税分录呢
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同学你好
1：这个其实主要看，销售退回是发生在汇算清缴前的，那么直接调整应交所得税
2：如果销售退回发生在汇算清缴后（如果报表还没有公布出来），那么这个时候是确认递延所得税
2021 08/31 23:02
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