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问题已解决
图二红笔画圈部分为什么不需要做？谢谢
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同学你好
你写借：所得税费用 25
贷：应交税费-应交所得税 25
（是想要多缴纳25的企业所得税吗，这个多计提的100万资产减值损失没有在应纳税所得额中减去，所以也不存在要多缴纳税的问题
2021 08/31 23:34
84784956 
2021 08/31 23:40
没明白老师
CPA文文老师 
2021 08/31 23:44
贷方应交税费-应交所得税（也就是要多缴纳所得税），这个不合理。提了减值要多交税吗。不用吧
这个减值本来没有扣除的
84784956
2021 08/31 23:47
如果没有跨年，计提了减值准备，所得税不是在原先的会计利润基础上再加上减值准备的金额，乘以所得税税率么？
CPA文文老师
2021 08/31 23:49
同学也说了是没有跨年的情况。
最后计算应交所得税是一起计算的，不是有一个损益科目就要计算下应交所得税对吧（应交所得税是汇算清缴的时候直接计算一个总数出来的）
84784956
2021 08/31 23:59
好的，谢谢老师，我自己在捋捋，没转过弯来
CPA文文老师
2021 09/01 10:51
不客气的同学继续加油哦
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