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进项大于销项，月末做账还需要做分录把多余的进项，计入应交税费—增值税留底税额吗？
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你好，做到应交税费，应交增值税转出未交增值税就可以。
2021 09/01 09:36
84785017 
2021 09/01 09:38
怎么写分录呢，
借：应交税费应交增值税销项税额
应交增值税—转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项税
84785017
2021 09/01 09:39
之前会计把那上期留底的税额计入了待抵扣进项税，需不需要也转到转出未交增值税？
郭老师 
2021 09/01 09:40
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
84785017
2021 09/01 09:44
是不是不管月末，不管销项大于进项还是进项大于销项，，月末最好都做老师你写的那笔分录，转到转出未交增值税
84785017
2021 09/01 09:44
有的老师讲，进大于销不用月末做账，后期是不是会麻烦
郭老师
2021 09/01 09:46
对的是的，是这么做的。
郭老师
2021 09/01 09:46
后期也不麻烦，但是后期的时候你得结转好几个月的。
84785017
2021 09/01 09:47
好的，
之前会计把那上期留底的税额计入了待抵扣进项税，需不需要也转到转出未交增值税？
郭老师
2021 09/01 09:49
需要的，需要转过来的。
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