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老师好，如图，请问本月接到基本养老缴费通知，其中包含应缴和补缴，本单位按通知一起缴纳了费用，那么出账时应该把应缴和补缴的分开做分录吗
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同学你好
对的
应该分开做分录的
2021 09/01 16:21
84785027 
2021 09/01 16:38
具体怎么做分录吗
朴老师 
2021 09/01 16:50
借单位管理费
贷 应付职工薪酬
借 应付职工薪酬
贷财政补助收入
借事业支出
贷财政补助预算收入
84785027
2021 09/01 17:00
可以具体就上面的数据为例子写出分录吗
朴老师
2021 09/01 17:15
稍等我看下哦
一会写给你
84785027
2021 09/01 17:20
好，等你回复
朴老师
2021 09/01 17:37
借 业务活动费14448.64
贷 财政拨补助收入或银行存款
借 事业支出
贷 财政补助预算收入或资金结存
84785027
2021 09/02 08:55
但缴纳的总数是48666.16，14448.64只是补缴部分并且包含了单位和个人部分
朴老师
2021 09/02 09:01
这个只做单位和个人部分就行了
84785027
2021 09/02 09:12
支出了48666.16，就只做14448.64的账目吗
朴老师
2021 09/02 09:20
按照实际缴纳的来做就行了
84785027
2021 09/02 09:21
但是你上面的具体分录没有提到啊，我以为是不需要的
朴老师
2021 09/02 09:27
你按照实际支出的来做
84785027
2021 09/02 09:46
如图是实质支出，只是不知道应该是按单位和个人分类还是按正常缴费和补缴分类来做分录？
朴老师
2021 09/02 09:56
直接全额做上面的分录就行了
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