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问题已解决
请问老师。这个题为什么要不形成暂时性差异？
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同学你好，因为100的差异是永久性差异，也就是说永远不能税前扣除，本期扣除了300，那么以后期间能扣除的就是0，负债的计税基础就是账面减以后可以税前扣除的部分，所以就是400-0，可账面一致，不确认递延所得税。
2021 09/01 19:31
84785003 
2021 09/01 21:13
啊，明白了，谢谢老师
青程老师 
2021 09/01 21:15
不客气，加油勤奋可爱的同学
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