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已交税金的借方余额表示什么？已经交过的税，科目余额怎么调平
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你好，表示你们本月缴纳当月的税款。
你是当月缴纳当月的吗？
2021 09/02 12:09
84784961 
2021 09/02 12:11
是之前交的税款，没有计提。前面的会计直接做了一笔“借:应交税费-应交增值税-已交税金 贷:银行存款”现在这个科目余额比较大，我想把它调平
郭老师 
2021 09/02 12:13
借应交税费、应交增值税，转出未交增值税
贷应交税费未交增值税
借应交税费未交增值税
贷应交税费，应交税金。
84784961
2021 09/02 14:25
那已交税金的余额就转到“转出未交增值税”借方了，这样对吗？
郭老师
2021 09/02 14:27
好，你的销项和进项分别结转到转出，未交增值税不就平吗？
84784961
2021 09/02 14:52
以前累积的销项和进项全额转出吗？
郭老师
2021 09/02 14:58
对的是的，是这么做的。
84784961
2021 09/02 15:04
老师，我根据进项和销项的金额全额转出了之后，“转出未交增值税”科目借方还有-364.72的余额
郭老师
2021 09/02 15:06
你好，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税。
郭老师
2021 09/02 15:06
未交增值税有余额的话，你看下已交增值税有余额吗？
84784961
2021 09/02 15:17
已交税金没有余额，按上面的分录调了之后，364.72又变成了未交增值税的贷方余额
84784961
2021 09/02 15:18
然后，借:未交增值税，贷什么呢
84784961
2021 09/02 15:21
这个税应该是以前交过的，前面的会计没有把账做进来，我可以直接冲法人的借款吗
郭老师
2021 09/02 15:22
那你们单位是不是欠税，如果不是的话，你需要查一下。
郭老师
2021 09/02 15:22
实在找不出来，放到营业外收入。
84784961
2021 09/02 15:23
不欠税的
84784961
2021 09/02 15:24
谢谢老师，终于搞明白了，老师辛苦了！
郭老师
2021 09/02 15:25
不用客气，工作愉快。
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