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老师 这个第2问广告费调整应纳税所得额不会 帮忙解答一下 8000*0.15=1200 然后实际是1100 上年1500那就是1100+150=1250-1200=50不能扣除 那不是调整50么？或者调减1200？
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2020年广告费和业务宣传费支出税前扣除限额=8000×15%=1200（万元），待扣金额为1250万元（当年实际发生额1100万元+以前年度累计结转扣除额150万元），超过了税前扣除限额，2020年税前准予扣除的广告费和业务宣传费支出为1200万元，以前年度的100可以在当年扣除，所以应调减应纳税所得额=1200-1100=100（万元）。
2021 09/02 15:28
84785035 
2021 09/02 15:31
不是先扣除以前年度在扣除本年度么？
柳老师 
2021 09/02 15:33
先扣除当年度的，有多余可扣的再扣以前的。
84785035
2021 09/02 15:46
哦 这样啊 那我还不理解的为什么是调减100啊 不是调减1200 不是可以扣除1200么？
84785035
2021 09/02 15:47
对调整调减我没太懂该调哪部分
柳老师
2021 09/02 15:54
可以扣除1200，当年利润不是已经扣除了1100了嘛，所以从利润里再调减100就行了
84785035
2021 09/02 15:58
哦 那个1100是代表已经扣除了的意思啊
84785035
2021 09/02 15:59
是不是这样的题列出来带表都是已经除的 然后我们需要调整
柳老师
2021 09/02 16:04
是的，你的理解是正确的，因为我们是在会计利润的基础上调整，这些在算会计利润的时候都是已经扣过了的。
84785035
2021 09/02 16:05
那明白了 谢谢老师
柳老师
2021 09/02 16:07
不客气，可以给个五星好评哦，祝您学习愉快！
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