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2021 09/02 16:52
陈诗晗老师 
2021 09/02 16:56
应交所得税(20000+8000)×25%
递延所得税资产8000×25%
递延所得税负债800×25%
所得税费用20000×25%
84784957 
2021 09/02 17:01
可是确认递延所得税资产的分录是
借: 递延所得税资产 8000*25%
贷:所得税费用 8000*25%
也就是说所得税费用在贷方，应该是20000*25%-8000*25%=3000吗？
陈诗晗老师
2021 09/02 17:09
借，所得税费用
递延所得税资产
贷，应交所得税28000×25%
84784957
2021 09/02 17:18
新所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产，所以我不懂为什么是你写的这个。
陈诗晗老师
2021 09/02 18:01
这个是所得税费用的公司呀，这个没问题啊。你看我给你的这个账户处理你的所得税费用，就是用你的应缴所得税减去递延所得税资产来算的呀。
陈诗晗老师
2021 09/02 18:01
只是说你这里的递延所得税负债，它不会影响你的利润，所以说不计入所得税费用。
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