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老师，问下 这道未行使客户权利，5万按比例确认的收入 怎么销项税还是按收入40万含税确认的
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你好，你这里5万分摊是会计口径
税法不分摊，全部缴纳增值税，所以40确认增值税
2021 09/04 09:36
84785009 
2021 09/04 09:38
老师，意思是税法就认40万的增值税。
陈诗晗老师 
2021 09/04 09:45
对的，就是这个意思，这里会计和税法口径有差异。
84785009
2021 09/04 09:50
好的 按比例结转的收入税法确认所得税吗
陈诗晗老师
2021 09/04 09:54
这个所得税的话，他也是按照实际履约进度来的，这实际消费的时候，所得税后会计一样。
84785009
2021 09/04 10:02
老师你的意思是5万分摊税法和会计一样确认所得税
陈诗晗老师
2021 09/04 10:09
对的，增值税不分摊，
84785009
2021 09/04 10:37
老师，合并报表 存货有评估增值 在调子公司长投时，调利润时，是不是出售部分的存货 对应评估增值的部分要调减利润
陈诗晗老师
2021 09/04 10:47
评估增值调整的是出售部分
内部交易调整的是未出售部分
84785009
2021 09/04 10:48
就是要调整的 好的明白
陈诗晗老师
2021 09/04 11:09
好的明白了就行了。
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