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问题已解决
当年实际支付产品保修费用500 000元，冲减前期确认的预计负债，当年又确认产品保修费用100 000 元，增加相应的预计负债；根据税法规定，实际支付的产品保修费用允许税前扣除，但预计的产品保修费用不允许税前扣除。 老师，请问这题，计可抵扣暂时性差异？
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同学你好！计提预计负债 这个是产生可抵扣暂时性差异的
而冲减预计负债 同样 是将可抵扣暂时性差异 减少的
2021 09/04 15:34
84785021 
2021 09/04 15:36
那应该是40万可抵扣差异？
许老师 
2021 09/04 15:37
是减少了40万元的可抵扣暂时性差异的
84785021
2021 09/04 15:38
以前计提过的50被冲抵了，现在确认10，差额是40？
许老师
2021 09/04 15:39
是的啊 我说了 冲减40万元的 50-10
84785021
2021 09/04 15:42
好的，谢谢
许老师
2021 09/04 15:42
不客气，如果对回答满意，请五星好评，谢谢
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