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老师，我们是分包公司，开票给总包公司，劳务费做成本，这2张图片分录合理吗？其他应付款挂了很多账，怎样核销呢？
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你好，你这个其他应付款一借一贷不是已经抵消了
2021 09/05 15:55
佟老师 
2021 09/05 17:11
不是的，不能相互抵消的，其他应付款贷方应该是通过支付才能消除掉，如果是贷方负数应该重新分类为其他应收款
佟老师
2021 09/05 17:49
如果不能支付出去了就要转入营业外收入
佟老师
2021 09/05 18:53
是的 会影响今年利润会影响到所得税
佟老师
2021 09/05 21:05
收不回来要看你具体什么原因收不回来的，才能判断是否税前扣除
佟老师
2021 09/05 23:27
这个你必须拿到对方倒闭证明才可以税前扣除
佟老师
2021 09/06 10:34
那你可以处理为营业外支出，汇算清缴时调增处理
84785008 
2021 09/05 15:59
其他应付科目有挂了很多账，有正数，有负数，一家总包公司下面有很工程项目，我们用其他应付款来分开工程项目。
84785008
2021 09/05 17:09
老师在吗？
84785008
2021 09/05 17:15
现在怎样核销掉其他应付款，从2010年开始有这个其他应付款。
84785008
2021 09/05 17:16
应该有支付，但是有些可能没有支付，对方公司没有了。
84785008
2021 09/05 18:52
这个会影响2021年企业所得税？
84785008
2021 09/05 18:53
如果收不回来做营业外支出？
84785008
2021 09/05 18:59
税前扣除？如果今年成本大了，可不可以抵营业外收入？
84785008
2021 09/05 23:26
可能对方公司倒闭了
84785008
2021 09/05 23:33
如果拿不出来，怎样处理？
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