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问题已解决
老师请问公司购买固定资产（挖机），每月还款借长期应付款，贷银行存款。 收到发票后，借：固定资产负数，贷长期应付款负数，借固定资产，借应交税费—应交增值税进项税额，贷长期应付款，这样分录做下来，长期应付款的金额比之前大是什么原因，这个分录对吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答你好，你是不是把利息也在长期应付账款支出了！或者你没有分期摊销对金额
2021 09/05 21:46
84784983 
2021 09/05 21:48
老师请看一下这个分录
84784983
2021 09/05 21:48
长期应付款最后增加了销项税额的金额
潘潘老师 
2021 09/05 22:09
你好，同学我从你的分录看了是你红字的固定资产原来你计提的没有含税金，所以你冲红字就少了这个，你改一下以前少计提的，然后再来冲，就平了
84784983
2021 09/05 22:11
具体怎么操作呢？
潘潘老师
2021 09/05 22:26
你把红字的分录先删除，先把以前少计提篮字的补计税金部分计提了了，再来做红字这笔分录，就应该平了！
84784983
2021 09/05 22:28
之前的会计都是在没收到发票的时候做的，借长期应付款，借应交税费待认证进项税额，贷银行存款。之前没有补给税金的部分要怎么处理
潘潘老师
2021 09/05 22:38
按照你原来分录补计这部分就可以了，然后在做红字就像你发的凭证改一下就可以！相当于冲平没有发票暂估入账的
84784983
2021 09/05 22:42
不是很懂
潘潘老师
2021 09/05 22:44
你原来暂估上了，就是刚好少税金部分，你看你红字冲的是不是原来暂估的部分，计提少了，冲的时候也会少
潘潘老师
2021 09/05 22:48
你补计提长期应付款3729.39(按照以前计提分录一样)然后，调整增加红冲你上面凭证315984.66+3729.39
这样就平了
潘潘老师
2021 09/05 22:48
慢慢去理解一下！这个思路！
84784983
2021 09/05 22:49
老师可以把完整的分录帮我写一下嘛，会计小白麻烦啦
潘潘老师
2021 09/05 23:02
借固定资产3729.39
贷 长期应付款3729.39
潘潘老师
2021 09/05 23:03
你先做然后再看余额！
潘潘老师
2021 09/05 23:03
再发过来给老师看！
84784983
2021 09/05 23:04
您的意思是进项税额也要进入固定资产？进项税额不是直接抵扣了吗不能进固定资产成本啊
潘潘老师
2021 09/05 23:07
因为你原来暂估没有加上税金，现在是让你补提了后你上面不是有红冲吗？补提后红冲应该就没问题了你先试一下可以吗
潘潘老师
2021 09/05 23:07
因为你原来暂估没有加上税金金额，现在是让你补提了后你上面不是有红冲吗？你红冲就是冲你的暂估，补提后红冲应该就没问题了你先试一下可以吗
84784983
2021 09/05 23:08
做了您说的分录后长期应付款的数额还是对不上
潘潘老师
2021 09/05 23:11
现在应该对了是不？
84784983
2021 09/05 23:12
不对，金额还是比期初数大了
潘潘老师
2021 09/05 23:16
那你把这次刚增加变成负数红字！增加红字金额
潘潘老师
2021 09/05 23:17
你在刷新数据平了没
84784983
2021 09/05 23:18
刷新了，明天我再试一下吧，今天很晚了感谢老师耐心指导谢谢
84784983
2021 09/05 23:18
改成负字在增加红字金额，不是相当于没变化嘛，原来的数还是增加啦
潘潘老师
2021 09/05 23:19
咋们是不是把方向弄晕反了๑_
潘潘老师
2021 09/05 23:20
现在应该没问题了哈！
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