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老师好，应付供应商货款1096，只付了1000，零头抹掉了，前面的分录1096己经做了，接下来的分录应该怎么做
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你好，借银行存款，销售费用贷应收账款。
2021 09/06 14:27
84784954 
2021 09/06 14:27
麻烦老师把数字代进去我看下好吧
郭老师 
2021 09/06 14:28
借银行存款1000，销售费用96，贷应收账款1096
84784954
2021 09/06 14:32
我前面的分录是借原材料1096，应付帐款1096，现在少付96，我是不是只做这96的分录啊
郭老师
2021 09/06 14:33
借原材料贷应付账款1096。
借应付账款1096贷，银行存款1000，营业外收入96。
84784954
2021 09/06 14:33
而且供应商的货款一般都是压几个月才付的，前面的分录都是几个月前做的，现在付款没付那么多
84784954
2021 09/06 14:35
我是直接冲减掉96还是像你这样做好呢
郭老师
2021 09/06 14:35
第二个分录不就是现在付款的。
84784954
2021 09/06 14:37
我付款的分录也已经做了，借应付帐款，贷现金，这些未付款的零头我想补做上去，是这个意思老师，
郭老师
2021 09/06 14:39
不是的，做营业外收入，如果你做库存现金的话，你们账上有现金吗？如果有的话，可以把这个钱支付给你们领导可以的。
84784954
2021 09/06 14:41
老师，我现在未付款的和已付款的分录都已经做了，现在工厂没付那么多，把零头都抹去了，所以我现在是不是要补做这零头未付的分录啊
郭老师
2021 09/06 14:42
借应付账款贷营业外收入96不就行啦？
84784954
2021 09/06 14:51
如果是应收款，客户有零头96元
未付给我们，同样是收款前和收款后的分录都已经做完，那么未付到款的零头我补做分录，借应收账款-96，贷主营业务收入-96，这样做对吧
郭老师
2021 09/06 14:55
你好，最好不要这么做作，借销售费用贷应收账款。
84784954
2021 09/06 14:56
我能知道为什么吗，这是其他老师教我这么做的，
郭老师
2021 09/06 14:59
你好，抹零的一般是做到营业外收支。
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