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问题已解决
老师，这笔税费的分录要怎么做
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好
借：应交税费—未交增值税 ，
应交税费—城建税，
应交税费—教育费附加，
应交税费—地方教育费附加，
税金及附加—印花税，
贷：银行存款
2021 09/06 14:45
84784954 
2021 09/06 14:52
老师，印花，城建，教育费附加，地方教育费附加不是要计提吗
邹老师 
2021 09/06 14:53
你好，你提供的图片，只需要做缴纳税款的分录
当然，之前需要做计提分录的
84784954
2021 09/06 14:54
这是外帐给我的要扣缴的税费，我要做帐啊
84784954
2021 09/06 14:55
所以要做完整的分录啊
邹老师
2021 09/06 14:56
你好
计提的时候
借：税金及附加 ，
贷：应交税费—城建税，
应交税费—教育费附加，
应交税费—地方教育费附加
缴纳的时候
借：应交税费—未交增值税 ，
应交税费—城建税，
应交税费—教育费附加，
应交税费—地方教育费附加，
税金及附加—印花税，
贷：银行存款
84784954
2021 09/06 14:57
印花税和增值税不计提吗
邹老师
2021 09/06 14:58
你好，增值税发生计入贷方，缴纳计入借方就是了
印花税不需要计提，缴纳的时候计入税金及附加核算就是了
84784954
2021 09/06 15:12
缴纳的时候哪里还做得有税金及附加，您上面做给我的分录都没有，分录不体现那怎么计入
邹老师
2021 09/06 15:13
你好
计提的时候
借：税金及附加 ，
贷：应交税费—城建税，
应交税费—教育费附加，
应交税费—地方教育费附加
缴纳的时候
借：应交税费—未交增值税 ，
应交税费—城建税，
应交税费—教育费附加，
应交税费—地方教育费附加，
税金及附加—印花税，
贷：银行存款
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784954
2021 09/06 15:27
那增值税呢，怎么由贷方转借方，前面要先写一笔吧
邹老师
2021 09/06 15:27
你好，你单位增值税方面，是小规模纳税人还是一般纳税人？
84784954
2021 09/06 15:28
一般纳税人
邹老师
2021 09/06 15:29
你好，一般纳税人，需要根据销项税额，进项税额做这个结转分录
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
84784954
2021 09/06 15:32
转出未交增值税就是6332.08是吧
邹老师
2021 09/06 15:33
你好，是的，是这样的
84784954
2021 09/06 15:39
我现在没有销项税额，不写前那个分录可以吧
邹老师
2021 09/06 15:40
你好，没有销项，怎么会缴纳增值税6332.08呢？
84784954
2021 09/06 15:52
谢谢老师，明白了，让外帐给我数据了
邹老师
2021 09/06 15:52
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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