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问题已解决
麻烦老师做下这道大题，列出式子
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您好 计算过程如下
1.研发费用调减（120+60）*0.75=135
2.广告费限额=15000*15%=2250 调增5000-2250=2750 形成暂时性差异2750
2021 09/06 20:34
朱小慧老师 
2021 09/06 20:37
当期所得税=（3260-135+2750）*0.25=1468.75
递延所得税资产2750*0.25=687.5
朱小慧老师
2021 09/06 20:38
会计分录
借：递延所得税资产 687.5
贷：所得税费用 687.5
朱小慧老师
2021 09/06 20:38
借：所得税费用 1468.75
贷：应交税费-应交所得税 1468.75
84784971 
2021 09/06 20:44
为啥调增是递延资产
朱小慧老师
2021 09/06 20:52
不是调增是递延所得税资产
因为广告费可以结转以后年度扣除，是递延所得税资产
84784971
2021 09/07 08:54
好的，谢谢
朱小慧老师
2021 09/07 09:02
不客气的，麻烦对我的回复进行评价，谢谢
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