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小规模的建筑劳务分包公司，只承包劳务（负责人工），求做账分录模板。开具发票、收到款项、发放人员工资，结转成本的账务处理
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您好！开具发票 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—增值税—销项税额
收到款项 借：银行存款 贷：应收账款
计提工资 借：生产成本 贷：应付职工薪酬
发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
结转成本 借： 主营业务成本 贷：生产成本
2021 09/06 22:11
84784973 
2021 09/06 22:31
老师，我还想问下，像小规模建筑劳务分包公司，是不需要用到工程施工和工程结算这两个科目么
彭老师— 
2021 09/06 22:39
您好！实际账务处理不需要。
84784973
2021 09/06 22:50
老师，计提员工工资，我可以直接放入主营业务成本么
84784973
2021 09/06 22:50
我们公司有一些是临时工人，需要帮他们购买社保么
84784973
2021 09/06 22:51
就是只需要来几天的工人，大多数是不固定的
彭老师—
2021 09/06 22:52
您好！如果当月反生的劳务成本都能当月结算确认收入，则可以直接放入主营业务成本。
84784973
2021 09/06 22:58
好的，谢谢老师
彭老师—
2021 09/06 23:00
好的，不客气，很高兴能帮到您！
84784973
2021 09/06 23:32
老师，像员工拿油票或者餐饮费回来报销，我可以放入管理费用呢，或者计入哪个科目呢
彭老师—
2021 09/07 20:06
您好！油费计入管理费用或销售费用的交通费；餐饮费入销售费用或管理费用的业务招待费或福利费等。
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