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老师这个属于固定资产吗，就是厂里机器和修机器的配件，几年前的了一直没开票到现在开，这账怎么做
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你好，空压机属于固定资产。
借：固定资产，以前年度损益调整—管理费用
贷：银行存款等科目
2021 09/07 08:41
84784953 
2021 09/07 09:27
那配件那些呢，然后怎么提折旧，用软件会通做账的，以前的账是别的会计经手的，账簿也找不到了
84784953
2021 09/07 09:27
公司是小企业会计准则的
邹老师 
2021 09/07 09:30
你好，配件部分计入费用核算。小企业会计准则的
跨年损益事项，通过 利润分配—未分配利润 科目核算
84784953
2021 09/07 09:55
那怎么做分录还有税的，没弄过这个
84784953
2021 09/07 09:56
配件是计管理费用贷银行存款吗，那税额怎么处理，固定资产的税额怎么做
邹老师
2021 09/07 10:00
你好，账务处理是
借：固定资产，
利润分配—未分配利润 ，
应交税费—应交增值税（进项税额），
贷：银行存款等科目
84784953
2021 09/07 12:46
那那个配件也是做一起还是分开做，怎么做配件的入账呢
邹老师
2021 09/07 14:06
你好，配件的部分，计入 利润分配—未分配利润 科目核算
84784953
2021 09/07 16:03
好的，配件的税是不是进增值那块
邹老师
2021 09/07 16:05
你好，是的，是这样的
84784953
2021 09/07 16:32
好的谢谢，老师
邹老师
2021 09/07 16:37
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
84784953
2021 09/07 16:57
老师那这个固定资产的折旧怎么计提以前也没入这个账的
邹老师
2021 09/07 16:58
你好，是需要做计提折旧分录的意思吗
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