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问题已解决
老师，想问下账务处理，收到税务局退回的往年的企业所得税，我做了银收，另外借应交税费，贷以前年度损益调整，第一，想问还要调整所得税费用吗，第二，我电子自动结账时，以前年度损益系统直接结转进了本年利润，但这个科目我记得应该结转的是未分配利润，电子自动结到本年利润这个算错误吗？
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你好，第一个不需要调整所得税费用。
第二个应该结转到未分配利润，你们自己手动结转。
2021 09/07 09:44
84785042 
2021 09/07 10:00
那去年的电子账已经结转错了，这个还需要改回来吗
郭老师 
2021 09/07 10:02
你好，你能反结账修改吗？
84785042
2021 09/07 10:14
我们没用正版的电子账务，以前的那个系统本身设置就是自动结转到本年，改不了，这个就是账务处理错误，不影响资产负债表和利润表数字的正确性呗，也不影响报税是吗
郭老师
2021 09/07 10:16
你结转到本年利润，利润表不影响吗？
84785042
2021 09/07 10:22
2019年的账了，现在改也来不及了，都做完了，就，，给当年利润多了4000多块钱
郭老师
2021 09/07 10:26
你好，你不修改就这样。
84785042
2021 09/07 10:27
是冲了以前4000的一笔收入，相当于利润少结转了4000块，，，
郭老师
2021 09/07 10:31
你好不修改，就这样，你修改不了，不是吗？
84785042
2021 09/07 10:34
想问，有以前年度损益，1.汇算清缴报表中怎么处理，2，如果用小企业会计准则，这种情况怎么做
郭老师
2021 09/07 10:37
你好。具体的是调整的什么业务。
郭老师
2021 09/07 10:37
小企业会计准则可以用利润分配来代替，以前年度损益调整也可以用主营收业务收入来做。
84785042
2021 09/07 10:45
就是作废了以前年度的一张发票，当时确认的收入
郭老师
2021 09/07 10:47
你好，汇算清缴的时候，在纳税调整明细表收入内填写帐载金额就可以。
郭老师
2021 09/07 10:48
小企业会计准则做账，借应收账款负数贷利润分配未分配利润负数，应交税费应交增值税负数。
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