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老师好，有离职员工之前做账时已经把公司缴纳的社保计提并缴纳，因推迟两月发的工资 现在要从工资里把公司承担的社保部分扣除，分录应该怎么做
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发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
2021 09/07 10:34
84784959 
2021 09/07 10:41
这个是正常发放的
我说的是他已经离职了然后从他工资里扣公司承担部分
辜老师 
2021 09/07 10:55
相当于员工自己承担单位和个人部分撒，这个其他应收款——社保(个人部分)就是要核算单位和个人的合计金额
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