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老师，增值税纳税申报表附表四（税额抵减情况表）第三列的建筑服务预征缴纳税款是怎么填写的呢
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本期发生额填写的是夫妻内预交的增值税实际抵扣金额是你这个月需要抵扣的。
2021 09/07 10:43
84784965 
2021 09/07 10:57
老师，你看下，这是主表的所有数据，我就是不知道怎么计算那个附表四
郭老师 
2021 09/07 10:58
你好，你预交了多少增值税？是不是附表四本期发生额的？
84784965
2021 09/07 10:58
你说附表四指的就是本月需要缴纳的增值税。那需要缴纳增值税是30万多，附表四是11万，这个怎么理解呢？
84784965
2021 09/07 10:59
不是我申报的，我不清楚，都是给代理记账公司做的，现在我想知道这个预缴税是怎么计算而已
84784965
2021 09/07 11:00
附表四是预缴的增值税，但是这个预缴增值税的金额是怎么来的我不懂，是随便预缴多少钱都可以吗？那如果可以随便预缴，为什么还有小数点，那我可以预缴十万元正呀
郭老师
2021 09/07 11:05
你好，需要缴纳的增值税是销项减去进项得出来的。
郭老师
2021 09/07 11:05
预缴你在异地实际交给税务局的增值税。
84784965
2021 09/07 11:09
那我给的表里面的数据，老师你也看一下，觉得附表四的那个11万是销项-进项得出的金额吗？
84784965
2021 09/07 11:10
麻烦老师看一下我发的表格里的数据，因为疑惑点就是附表四怎么得出来的11万。辛苦老师帮我解答下。谢谢
郭老师
2021 09/07 11:10
不是的，如果你是一般计税的话，按照你的不含税的金额乘以2%交大。
郭老师
2021 09/07 11:10
他怎么可能是销项减去进项预缴，他不会让你抵扣增值税的，你是上哪里去勾选
84784965
2021 09/07 11:12
那就是说这个附表四是，不含税的金额 5551677.97/1+9%*2%得出来的金额吗？
郭老师
2021 09/07 11:17
含税/1.09*2%
按照这个来缴纳的。
84784965
2021 09/07 11:17
老师，我计算出来了。谢谢老师。
84784965
2021 09/07 11:19
还有一个问题，就是增值税附加税异地预缴税。又是怎么计算的呢
郭老师
2021 09/07 11:20
好缴纳的增值税乘以12%。
84784965
2021 09/07 11:28
建筑服务的销售额那一栏 是增值税*12%是吗？那后面的2-3-4行，需要写吗
郭老师
2021 09/07 11:30
好，你这是申报预缴还是回来自己申报抵扣？
84784965
2021 09/07 11:33
这个表是要补申报，是这样的，我们公司是异地办公，那不是要缴纳一个异地预缴增值税，还有附加税，企业所得税，这几个税款吗？然后我刚才发的附表四跟后面这个表是没有关系的吧？
郭老师
2021 09/07 11:38
用第一个图片里面的填写计税依据，你缴纳的增值税。
缴纳的增值税乘以后面的比例就可以。
84784965
2021 09/07 11:43
是不是这样计算的
郭老师
2021 09/07 11:46
你好增值税是这么算的。
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