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这一题最后一问最后反向结转的借：递延所得税负债2125 贷：所得税费用2125是怎么计算出来的呢
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您好，2020年账面价值是42500
计税基础是34000
2020年递延所得税负债的应有余额是（42500-34000）*0.25=2125
2021 09/07 12:30
84784953 
2021 09/07 12:30
账面价值和基础分别是怎么算出来的呢
朱小慧老师 
2021 09/07 12:32
账面价值是5000-5000/20*3=42500
计税基础是44000-44000/22*5=34000
84784953
2021 09/07 12:35
老师是2021年12月31日出售的 这当中不是6年吗
朱小慧老师
2021 09/07 12:48
2021年不计算递延所得税，因为2021年也是直接出售了
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