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国债利息不交企业所得税 所以账面是利息金额 计税基础是0 为什么选项B要选择呢？
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你好， 如果账面是利息金额 计税基础是0，那么就会产生暂时性差异就要确认递延，本期就会纳税，所以不对的
计税基础和账面价值是一样的，学员
2021 09/07 13:55
84785029 
2021 09/07 14:14
那为什么是一样的啊？
冉老师 
2021 09/07 15:13
债的计税基础等于账面价值减去未来可抵扣的，未来可抵扣是零，计税基础等于账面价值，没有问题啊，学员
84785029
2021 09/07 15:27
国债利息应该是资产吧，你说的这个是负债的计税方式吧
冉老师
2021 09/07 15:54
是的，资产，资产负债是一样的
冉老师
2021 09/07 15:54
你计税基础账面价值不一样，就要纳税调整
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