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问题已解决
年报风险提示： 1.您单位表A105000第19行第3列"罚金、罚款和被没收财物的损失-调增金额“为：0；2.您单位表A105000第20行第3列”税收滞纳金、加收利息-调增金额”为：0；3.您单位入库日期为当年度的“罚款总额”、“税收滞纳金总额”为：357；您单位表A105000第19行第3列"罚金、罚款和被没收财物的损失-调增金额“和第20行第3列”税收滞纳金、加收利息-调增金额”小于入库日期为当年度的“罚款总额”、“税收滞纳金总额”，请核实。 请问一下老师，这个要怎么操作啊
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你好 汇算清缴时候 税局会核对滞纳金调整，虽然账上可能没有做 但是税局有提示
实务中填表的话您A105000第19行第3列写税局的提示数据，做调整
利润表年报和汇算清缴主表上 营业外支出加上这个滞纳金
资产负债表
交滞纳金是会涉及货币资金减去这个数和未分配利润 也减去这个数
2021 09/07 16:36
84784994 
2021 09/07 16:37
汇算清缴里还需要更正吗
来来老师 
2021 09/07 16:41
你好前面年报中这个提示 是企业所得税汇算清缴时候提示
可能文字理解有偏差、
你是现在做汇算清缴更正还是？
84784994
2021 09/07 16:43
您好老师，这个是税务大厅里面提示的，应该目前是需要更正的。但是我不知道怎么更正呢
来来老师
2021 09/07 16:50
更正的话
实务中填表的话
1您A105000第19行第3列写税局的提示数据，系统会自己做调整
可以继续做其他更正
2查询下原来利润表是否有这个滞纳金
（小企业会计准则话 可以看到营业外支出的列示）
要是有主表营业外支出不用加这个滞纳金
要是原来利润表没有 主表营业外支出加上这个滞纳金
3利润表原来有这个滞纳金的话 不用改
要是原来的利润表没有 可以营业外支出加上这个滞纳金，资产负债表交滞纳金是会涉及货币资金减去这个数和未分配利润 也减去这个数
84784994
2021 09/07 16:52
好的，谢谢老师
来来老师
2021 09/07 16:54
客气 希望对您有所帮助
祝您工作顺利、
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