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一般纳税人开具的简易计税3%的增值税专用发票如何报税，填哪个表格里？
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你好，具体的是服务还是劳务？
2021 09/08 09:24
84784980 
2021 09/08 09:27
建筑服务类
郭老师 
2021 09/08 09:28
你好在3%简易计税服务一栏。
84784980
2021 09/08 09:29
一般纳税人简易计税服务，进项不得抵扣是吗？那再如何区分呢即有简易计税又有一般纳税
郭老师
2021 09/08 09:30
那就需要分开9%的服务一栏里面填写一般计税的。
84784980
2021 09/08 09:32
不太明白，可以截图吗
郭老师
2021 09/08 09:44
表格没有找到，你能截图你的吗？
84784980
2021 09/08 09:50
哪个表格？附表二还是附表三
郭老师
2021 09/08 09:51
是附表一的，我找到了。
郭老师
2021 09/08 09:52
这个表9%提供服务，无形资产里面。
84784980
2021 09/08 09:58
然后呢？我们是一般纳税人，有一般计税，有简易计税3%，现在简易计税3%的如何填报？
郭老师
2021 09/08 09:59
填写3%服务12行
在附表三百分之三服务第一列价税合计做账，然后后面填写你扣除的项目成本
84784980
2021 09/08 10:03
扣除的项目成本？不太理解，可以详细说下吗
郭老师
2021 09/08 10:07
你们开的是劳务的话，建筑劳务你的工资就是成本。
郭老师
2021 09/08 10:07
收入减去惩罚，按这个来交增值税的。
84784980
2021 09/08 10:30
简易计税的进项不得抵扣，这个怎么理解？怎么填报
郭老师
2021 09/08 10:34
比如你简易计税，收到了简易计税对应的这个成本，专票是税额100，这个100不可以抵扣增值税的。
84784980
2021 09/08 10:37
这一步体现在附表三3%里的吗
郭老师
2021 09/08 10:46
你好，差额抵扣的在附表三里面体现，不允许抵扣增值税，在附表二做进项转出。
84784980
2021 09/08 10:54
是不是报附表一里简易计税3%里报过，一定要再填报附表三里3%扣除那一栏
郭老师
2021 09/08 10:58
你好，这也不一定，你没有扣除的，可以不用填写附表三的扣除。
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