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老师好！现在补发前几个月的工资，个人所得税之前没有计提，现在代缴的个人所得税做分录发生在借方，怎么冲平
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你好，补做一笔计提分录就是了
借：应付职工薪酬，贷：应交税费—个人所得税
2021 09/08 11:20
84785001 
2021 09/08 11:31
应该职工薪酬又怎么冲呀，原来的财务都没有设这个科目，不计提应付职工薪酬
邹老师 
2021 09/08 11:33
你好，补计提一笔工资分录就可以平了
借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬
84785001
2021 09/08 11:43
好的。老师，像银行错误支付一笔业务，然后又退回冲销了，这种还要做记账凭证吗
邹老师
2021 09/08 11:47
你好，银行错误支付一笔业务，然后又退回冲销了
可以不用处理
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