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有个2017年的老项目劳务**问题，总包方直接把劳务费转给了包工头，而包工头又转给了各个施工班组长，班组长现金把工资发了出去。现在工程要做结算了总包方要求包工头提供劳务发票过去，包工头就**了我们劳务公司代开发票。对于这部分已经发放的工资，我们劳务公司能不能以包工头的转账记录和班组长提供的工资表作为原始凭证记账呢
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可以的呀，可以用这个工资表作为依据是没问题的。
2021 09/08 12:46
84785029 
2021 09/08 12:48
那我们现在需不需要给他们申报个税呢，17年时候班组长代发肯定是没有申报个税的
陈诗晗老师 
2021 09/08 12:49
一七年的你就不用去补了，但是现在发放的肯定更是需要代扣的。
84785029
2021 09/08 13:01
工资是17年班组长发出去了，现在要走账的话可以直接转给包工头吗？进账是记借 银行存款，贷 应收账款。代发工资记借应付职工薪酬（工资表），贷其他应付款-包工头出账记借 其他应付款-包工头，贷 银行存款。
陈诗晗老师
2021 09/08 13:05
可以直接转的，这个就是支付以前的欠款。
陈诗晗老师
2021 09/08 13:05
账务处理可以的，没问题的。
84785029
2021 09/08 13:06
税务上有没有问题呢，这样做账的需不需要申报个税呢
陈诗晗老师
2021 09/08 13:17
你是之前年度的，并不是现在的，，不用申报
84785029
2021 09/08 13:21
不申报的话，企业所得税汇算清缴的时候，个税系统上的工资和登账的工资不是不匹配了吗？
陈诗晗老师
2021 09/08 13:34
你那是之前年度的
并不是现在的
你如果现在才这样的，这个个税全面实行是18年开始
84785029
2021 09/08 13:49
发票是这个月才开给总包单位。工资是17年已经发完，如果包工头能提供转账记录和工资表，然后签一个代发协议是不是就没问题了呢
陈诗晗老师
2021 09/08 13:54
是的，这样就可以了的
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