免费问答

但是前面走了

 你好 ；  那你走了又不是你的产品所有权。 你走哪个科目干嘛 

是这样的，我当时不知道怎么做，然后问老师，老师让我这么做的，后来结转的时候就不对，我又问老师，老师说我们这样的企业不需要结转库存商品，但是我又不知道用什么样的科目，您帮我看下用什么科目好

我们有一个客户，老板是我们工厂一个股东，所以他们的订单都下给我们，他们付我们加工费，这样的话他们会经常代付一些供应商的货款，以及其它的一些费用，这些费用都用来冲减他家的加工费，代付的供应商货款，老师让我借库存 商品，贷应付帐款，是这样

这就是他们家代付的供应商货款及其他一些费用

受托加工按合规分录桌1.当企业收到受托加工物资时: 可以不作会计处理,但对收到的受托加工物资,应当在备查簿中进行登记. 2.实际加工时: 借:生产成本 贷:制造费用 等 3.完工入库时: 借:库存商品--受托加工完工商品 贷:生产成本 4.交付完工物资时: 借:应收帐款 等 贷:主营业务收入 等 贷:应交税金--应交增值税(销项税额) 同时,结转库存商品: 借:主营业务成本 等 贷:库存商品--受托加工完工商品 另外:在备查簿上登记交还的受托加工物资.

那就是说不论是分录还是后期结转，都是有库存商品的咯

你好 ；    受托加工的话是的  

老师，我懵圈了，您一开始不是说不用这科目嘛，到底像我们这样的企业到底用不用呢

来料加工到底有没有库存商品这一说呢

你好 ；  一开始是因为 你们只是收取加工费这块；  实际中 看你们科目设置 ；      有的企业是直接做 借主营业务成本贷生产成本来处理 。 有的企业就比如上面   计入库存商品      然后在做 ：借主营业务成本 贷库存商品 ；    因为你一开始说你计入了库存商品去了。 所以我给你写的这个分录  给你参考 ；    

那我能不能科目还是用库存商品这一科，然后期末不结转，直接生产成本结转到主营业务成本，这样可以吗

你好 你就按照你原来做的  延续做就行了。    但是你库存商品要结转哦。 不然那你库存商品 一直有余额 。到转主营业务成本去  ；  因为你生产成本已经转到库存商品去；   

那把生产成本结转到库存商品和把库存商品结转到主营业务成本去，这两笔金额不一致哦

你好 ；  那就是你自己分录处理的不对。正常 肯定是一致的  

是啊，前面几个月都是一致的，但是这个月那笔分录有老师不是教我代付供应商货款借方用库存商品吗，前面的生产成本结转到库存商品，这样再结转到主营业务成本就不一致了，前面的分录是不是不能这样写

 你好 ；       借主营业务成本贷库存商品 。  这样做了之后  所有科目都平了。         除非你之前账务处理错误了  

您帮我看看，这个截图的分录应该怎么做

参考上面我写的讹；来做账哈。 我不给你单独写分录了  

老师，我就是不知道怎么做，才问的，我把这问题评价，然后我再发起一个问题，@您，您帮我写下行不，谢谢

 那你去重新发起提问来问