缴纳社保当月缴纳当月，借应付职工薪酬，其他应收款，贷银行存款，在下月发工资时扣回其他应收款，如何冲销其他应收账款_实务

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缴纳社保当月缴纳当月，借应付职工薪酬，其他应收款，贷银行存款，在下月发工资时扣回其他应收款，如何冲销其他应收账款

84785000| 提问时间：2021 09/09 10:45

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你好你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

2021 09/09 10:46