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老师好，我们公司的工资每月没有实际发放，但是我每月要报个税，做账我该怎么做凭证
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你好，零申报就可以没有发工资，零申报发工资的次月再正常申报。只需要计提，不做发放的。
2021 09/09 14:49
84785031 
2021 09/09 14:50
没有零申报，我每月交的有个税
84785031
2021 09/09 14:51
计提时借：管理费用5贷：应付职工薪酬
郭老师 
2021 09/09 14:52
你好，发工资的次月才申报个税，你们没有发放，不需要申报的，零申报就行。
84785031
2021 09/09 14:53
发放时借：应付职工薪酬职工万贷：其他应付款—老总的贷：应交税费应交个税
84785031
2021 09/09 14:54
缴纳个税的时候借：应交税费—应交个税贷：银行存款
84785031
2021 09/09 14:54
老师我这样做账可以吗？
郭老师
2021 09/09 14:55
你好，可以的，用支付出去的证明得。
84785031
2021 09/09 14:56
我们做的有工资表，员工扣的有个税
84785031
2021 09/09 14:57
用支付出去的证明得，是什么意思老师
郭老师
2021 09/09 14:58
发工资的证明、银行回单。
84785031
2021 09/09 14:58
工资都没有付，没有回单
郭老师
2021 09/09 15:01
那你就不能这么做的。
税务局要求你们到时候找出支付的证明，你怎么做？
84785031
2021 09/09 15:09
就是，现在该怎么做
郭老师
2021 09/09 15:12
你好，按月计提，没有支付不用做支付的分录，工资零申报。
84785031
2021 09/09 15:19
老师，就是计提：借管理费用5万贷：应付职工薪酬这样嘛
郭老师
2021 09/09 15:23
对的是的，是这么做的。
84785031
2021 09/09 15:24
好，谢谢老师
郭老师
2021 09/09 15:26
不用客气
工作愉快。
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