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老师好，整个流程是这样子的，公司收到（代收）退款500，500退回员工，员工有扣款500，这个500用来抵扣，请问这流程要如何做账？内账
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你好，借银行存款贷，其他应付款
这是收到代收款。
2021 09/10 11:18
郭老师 
2021 09/10 11:18
这个扣款当时分录是怎么做的？没有做的话，借其他应付款贷营业外收入。
84785022 
2021 09/10 11:22
老师好，完全没有挂账的，也没有做分录，之前都没有弄
郭老师
2021 09/10 11:24
你好，补上就可以的，借其他应付款贷营业外收入做这个。就冲他的工资借其他应付款贷应付职工薪酬工资借应付职工薪酬工资借管理费用负数。
84785022
2021 09/10 11:25
收到退款：借：银行存款
贷：其他应付款---代收款
用这500抵扣
借：其他应付款---代收款
贷：其他应收款--扣款
郭老师
2021 09/10 11:26
那你的其他应付款扣款是不是有余额。
84785022
2021 09/10 11:29
现在就是代收到员工的500元（代收款），原本是支付给员工的，只是用于抵扣了他的扣款，没有涉及到工资薪酬什么的，扣款之前也没有挂账上去
郭老师
2021 09/10 11:32
好，那扣款的分录你当时做吗？如果没有做的话，借其他应付款贷营业外收入做这个分录。
84785022
2021 09/10 11:34
收到退款：借：银行存款
贷：其他应付款---代收款
用这500抵扣
借：其他应付款---代收款
贷：营业外收入--扣款
郭老师
2021 09/10 11:39
是的是的，可以这么做的。
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