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老师好。我公司账户上退回来销户退款。就是以前用于公车Etc自动扣款的。账户余额上月已经为0。这个月退回。怎么做分录
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你好 你们之前是多缴纳了钱。 挂的什么科目 支付的？ 现在就 做相反分录处理。 你是一般企业嘛
2021 09/10 11:53
84784958 
2021 09/10 12:14
老师好。我们是一般纳税人。就是以前缴纳的分录借贷方不变。直接用负数冲回吗？如果找不到当初记录。能做在"营业外收入"吗
meizi老师 
2021 09/10 12:28
你好 ； 不跨年的话 可以这样处理
84784958
2021 09/10 13:32
老师好。跨年了。还能计入"营业外收入"吗
meizi老师
2021 09/10 13:37
你好 跨年了要走以前年度损益调整科目来处理的
84784958
2021 09/10 13:44
谢谢老师。如果跨年了。还可以直接在原来入账的分录里。做相反冲回吗？
meizi老师
2021 09/10 13:46
你好 ； 要走以前年度损益调整科目来替代损益科目哦。 不能直接 相反分录做的
84784958
2021 09/10 13:51
谢谢老师。只要是跨年度的情况。直接用"以前年度损益调整"来做一笔就可以了吗？我上面的例子分录:借:银行存款300元
贷:以前年度损益调整300元
meizi老师
2021 09/10 13:53
你好 是的。 而且还得看是否影响所得税； 如果影响了还得调整所得税。 把以前年度损益调整余额调整到利润分配
84784958
2021 09/11 06:40
谢谢老师
meizi老师
2021 09/11 07:25
没事，希望能帮到你
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