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老师，这个递延所得税资产是啥啊，我不理解，这里的60*25%
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你好，这指的是资产减值导致税法账面价值与会计账面价值相差60，这部分差异以后可以扣除，现在不能扣除，形成可抵扣暂时性差异，就是递延所得税资产
2021 09/11 18:46
84785042 
2021 09/11 18:49
老师，18年是不是可以抵消15万，后面是不是每年都可以抵消15万啊？还是有年数规定
夏天老师 
2021 09/11 18:54
不是的哦，递延所得税资产是每年根据税法账面价值与会计账面价值对比，如果后期没变化就不需要处理了
84785042
2021 09/11 19:15
什么意思，老师，意思是只能抵扣今年吗
夏天老师
2021 09/11 19:28
你好，这不是抵扣所得税的，递延所得税资产是构成所得税费用的一部分
84785042
2021 09/11 19:29
需要缴纳15 万的意思是吧？ 老师
夏天老师
2021 09/11 19:32
不是的，这个15万不需要缴纳，是暂时计入所得税费用
84785042
2021 09/11 19:49
老师，那是要缴纳15万税吗？计入所得税费用不就是要缴纳的意思吗
夏天老师
2021 09/11 20:50
不是的，交的所得税是应交所得税科目，而所得税费用是应交所得税加上递延所得税
84785042
2021 09/11 20:59
那这个15 万代表什么意思
夏天老师
2021 09/12 09:38
你可以理解为税法上面应交的所得税有15万是现在交了后期等减值消除后可以抵的所得税
84785042
2021 09/12 13:21
老师，是不是如果未来发生了减值，这个15 万就可以抵扣税了
夏天老师
2021 09/12 13:31
这个就是因为减值产生的15万，未来税法如果认可减值就可以抵扣
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