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问题已解决
老师，公司给员工办理一张门禁卡，20元。然后是员工先垫付这个20元，最后是公司银行账报销20元，但是这个门禁卡是没有发票的，只有收据，能做账吗？
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做账可以，但是不允许抵扣所得税的。
2021 09/13 09:31
84784965 
2021 09/13 09:35
那我要怎么做呢？是不是管理费用-福利费 这样就不会抵扣了所得税了
郭老师 
2021 09/13 09:37
你好，这个做福利费里面按工资的14%抵扣所得税，但是没有发票也是抵扣不了的。
84784965
2021 09/13 09:38
那就不做账哦，就做银行账而已是吧
郭老师
2021 09/13 09:41
对的是的，但是你最好做帐，汇算清缴的时候调增就行。
84784965
2021 09/13 09:42
不懂到时候要怎么调账呢老师，没做过
郭老师
2021 09/13 09:44
不需要调整的，到时候你填写纳税调整明细表，扣除项目，其他就可以的。
84784965
2021 09/13 09:46
就是把没有发票的金额都统计好 填写“纳税调整明细表”扣除项目 其他 那一栏就可以了 是这个意思吗
郭老师
2021 09/13 09:51
你好，对的是的是这么做的，不要做福利费，做福利费的话在职工薪酬里面。
84784965
2021 09/13 10:11
好的，那老师我想问下。小规模需要申报自然人个人所得税吗？还有个体户，需要申报自然人个人所得税吗？
郭老师
2021 09/13 10:12
个体户的一般是不需要申报工资个税，其他的需要。
84784965
2021 09/13 10:16
小规模也是按月申报的是吗跟一般纳税人一样
郭老师
2021 09/13 10:18
你好，对的是的是一样的，只有增值税才区分，一般纳税人还是小规模。
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