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(2)2019 年 6 月， A 公司承接厂房建设工程(位于丙省丙市)并作为总包单位， 因该工程 量大， 故 A 公司找 C 公司(一般纳税人)合作， C 公司作为分包方收取 A 公司 800 万元， 并开 具增值税专用发票一张。 该工程于 2019 年年底完工， A 公司一次性收取工程价款 2000 万元，计算A公司销项税，为什么支付的800万不能抵扣呢
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你好,A公司的销项税是按2000来算的,800万是进项.算增值税时是按A公司的的总承包款计算销项-800开的专项票金额.只是预征的时候按减去分包款后算预征增值税,
2021 09/13 11:15
84785013 
2021 09/13 11:21
就是最后算增值税的时候不是所有销项减去所有进项，这个为啥不减~
84785013
2021 09/13 11:23
就是分包出去的不算是进项是吗？但是它不是有进项票吗？
张壹老师 
2021 09/13 11:24
你好,算增值税800对应的进项可以抵扣啊.你的票是什么时候拿到的,如果2019年完工,2019年拿到800的进项,是可以抵扣的.如果你800的票已经抵扣过了,就不能抵扣了.
84785013
2021 09/13 11:30
是这道题
84785013
2021 09/13 11:30
这是答案
张壹老师
2021 09/13 11:33
你好,看到了,算预征的时候要减800,按1200万算预征增值税,工程完工结算的时候按2000算销项,减800对应的进项,是这么算的.
你把问题要求发过来看看
84785013
2021 09/13 11:36
这是题目要求
张壹老师
2021 09/13 12:00
你好,答案应该是错了,要减的.
84785013
2021 09/13 13:03
正确答案应该是怎么样的呢
张壹老师
2021 09/13 13:12
你好,800/(1+9%)*9%=66.06.算增值税时候还要再减一个进项.66.06
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